¿Qué es el compliance fiscal y para qué sirve?

La creación de manuales de buenas prácticas emerge como
una necesidad, en ellos se debe contemplar a detalle las
obligaciones tributarias que debe cumplir la empresa en cada
una de las contribuciones a que está sujeta

Por ello es importante que los
contribuyentes cuenten con una
estrategia de gestión de riesgos
para evitar la determinación de
posibles créditos fiscales e incluso
acciones penales.

En ellos se debe contemplar a
detalle las obligaciones
tributarias que debe cumplir la
empresa en cada una de las
contribuciones a que está
sujeta, así como quiénes son los
responsables de observar su
acatamiento y quién supervisará
a estos; adicionalmente las
sanciones a que se sujetarán en
caso de omisiones.

Antes de la creación de manuales,
se debe hacer un diagnóstico del
cumplimiento de las obligaciones
fiscales de la empresa, para esa
forma partir de las deficiencias del
pasado, corregirlas e implementar
guías de procedimiento para
erradicar la inobservancia de la
legislación fiscal.

Algunos puntos de partida puede ser:

Revisar la opinión de
cumplimiento;
Corroborar que dentro de
la contabilidad se
encuentren los estados de
cuenta bancarios, y los
contratos con clientes y
proveedores;
Revisar que las actas que
deban ser protocolizadas
lo estén;
Verificar que las
operaciones que
representan deducciones y
acreditamientos cuenten
con el CFDI
correspondiente;
Identificar plenamente la
totalidad de los depósitos
bancarios y registrarlos en
contabilidad;
Verificar que los
proveedores no hayan sido
publicados en las listas
negras del SAT, de
conformidad con lo
previsto en los numerales
69 y 69-B del CFF.
Algunos puntos de partida
pueden ser:

Publicado originalmente el 19 de junio de 2023. La legislación y los criterios citados pueden haber cambiado desde entonces; le recomendamos consultar con nuestro equipo antes de tomar decisiones.