Mes: marzo 2023

Los fraudes inmobiliarios se han mantenido
entre las 10 principales quejas presentadas
ante PROFECO

La falta de conocimiento sobre el tema
inmobiliario a menudo hace que los
compradores se sientan engañados, aunque no
sea el caso. Sin embargo, es cierto que el cierre
de una operación representa la oportunidad
perfecta para que algunas personas al margen
de la ley abusen del patrimonio de los
mexicanos.

La forma más común de fraude
inmobiliario la llevan a cabo personas que
no están capacitadas, que no cuentan con
una cédula que los acredita como agentes
profesionales y que no son rastreables, es
decir, no cuentan con oficinas propias, no
pertenecen a alguna asociación u operan
desde una computadora aprovechando la
apertura tecnológica actual.

Expuesto lo anterior, me permito darte
algunas recomendaciones para evitar que
algo así te suceda

Acércate a un profesional inmobiliario que
tenga oficinas –y por tanto sea
rastreable– y que se acredite como tal

Pide que se te proporcione asesoría
integral sobre toda la operación, desde el
inicio hasta el final, todas tus dudas
deben ser respondidas. No olvides que no
hay pregunta mala
Lo recomendable es firmar un contrato de
prestación de servicios con el agente
inmobiliario

 

Conozca los estados financieros que deben
presentarse

En el aplicativo del SAT de la declaración anual 2022
de las personas morales se incluyen dentro de sus
apartados los siguientes estados financieros:

Balance general.
Estado de
resultados.
Estado de flujo de
efectivo.
Estado de
variaciones en el
capital.

Estado de flujo de efectivo: que es el estado financiero básico que muestra las entradas y
salidas de efectivo de una empresa sin la afectación del ajuste inflacionario, con el fin de
conocer el origen del efectivo y su destino
Estado de variaciones en el capital: es el estado financiero que muestra los cambios en la
inversión de los accionistas o dueños durante el periodo; es decir, es la historia de los
movimientos del capital

Cabe señalar que en el balance general debe compararse los datos de 2022 con
los 2021 y en caso de haber una variación sustancial debe realizarse una anotación
para aclarar la situación.
En el balance general se deben anotar los comparativos de los ejercicios 2022 y
2021, las notas por una variación sustancial y el desglose por partes relacionadas y
no relacionadas.

El estado de flujo de efectivo debe indicarse si se usa el método directo o indirecto y el
comparativo de ejercicios y en el estado de variaciones en el capital también se comparan
ejercicios

Solicitar datos sensibles para cumplir con esta obligación, ¿Puede violentar la ley de datos personales?

La figura del beneficiario controlador
incorporada con reforma fiscal 2022
obedece en gran parte a la necesidad
de designar responsabilidades ante el
uso incorrecto de estructuras
jurídicas.

Se debe recordar que los sujetos
obligados deben obtener y conservar,
como parte de su contabilidad, y
proporcionar dentro del plazo de 15
días hábiles al SAT, cuando se lo
requiera, la información fidedigna,
completa y actualizada

Con las reformas al Código Fiscal de la Federación se busca identificar las personas
físicas que son los verdaderos dueños o controlantes o quienes se benefician
económicamente de un vehículo jurídico, como una sociedad mercantil, un fideicomiso,
una fundación, etc. con ello dejar el anonimato, por el uso de accionistas irreales “los
testaferros”, acciones al portador, figuras de representación indirecta y otras figuras
corporativas. Así también se pretende cumplir con compromisos del gobierno mexicano
a nivel internacional

Cabe mencionar que si bien la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de
Particulares tiene por objeto proteger los datos personales en posesión de los particulares, con la
finalidad de regular su tratamiento legítimo, controlado e informado, a efectos de garantizar la
privacidad y el derecho a la autodeterminación informativa de las personas y que los responsables
en el tratamiento de los datos deberán observar los principios de licitud, consentimiento,
información, calidad, finalidad, lealtad, proporcionalidad y responsabilidad, previstos en esa ley,
también lo es que el artículo 10, fracción I de ese ordenamiento señala que no será necesario el
consentimiento para el tratamiento de los datos cuando esté previsto en una ley, en este caso en el
CFF.

De lo anterior se infiere que no se requiere del consentimiento del beneficiario controlador para
solicitarle los datos requeridos por los ordenamientos fiscales, pero ello no quiere decir que el
responsable no esté constreñido a conservar y reservar esa información como confidencial y solo
proporcionarla a la autoridad bajo requerimiento expreso y fundado. Asimismo se recomienda se
documente la negativa de proporcionar los datos.

 

Los Incoterms son un conjunto de términos comerciales
estándar utilizados en todo el mundo para definir las
responsabilidades y obligaciones del comprador y el
vendedor en una transacción de comercio internacional.

VENDEDOR OTORGA AL
COMPRADOR LA MERCANCÍA EN
SUS PROPIAS INSTALACIONES
(LAS DEL VENDEDOR)

GASTOS Y RIESGOS
DERIVADOS DEL
TRANSPORTE CORREN POR
CUENTA DEL COMPRADOR

VENDEDOR PONE LOS BIENES A
DISPOSICIÓN DEL CONDUCTOR

COMPRADOR SE HACE CARGO
DEL PAGO DEL MEDIO DE
TRANSPORTE PRINCIPAL

VENDEDOR PAGA EL VEHÍCULO QUE
TRANSPORTARÁ MERCANCÍA HASTA
PUNTO DE ENTREGA
(PUEDE IGUAL PAGAR EL

SI EL PRODUCTO PADECE DAÑO O
EXTRAVÍO DURANTE EL TRAYECTO
NINGUNA DE LAS PARTES ES
RESPONSABLE DE ELLO

VENDEDOR CORRE A CARGO DE LOS COSTES Y LOS RIESGOS DEL
TRASLADO DE LAS MERCANCÍAS HASTA QUE ESTÉ EN EL DESTINO
ACORDADO EN EL CONTRATO.
A PARTIR DE AHÍ, LOS PELIGROS Y GASTOS PASARÁN A SER CARGO DE
LA PARTE COMPRADORA.